Старт бизнеса начинается с выбора: работать как самозанятый, зарегистрировать ИП или открыть ООО. От этого решения зависят налоги, отчётность, возможность нанимать сотрудников. Разберём каждый вариант по пунктам, а в конце расскажем, как зарегистрировать своё дело быстро и без госпошлины.
Самозанятость: быстрый старт без отчётности и онлайн-кассы
Самозанятость, или налог на профессиональный доход (НПД), — специальный налоговый режим для людей, которые работают на себя без сотрудников, например оказывают услуги, изготавливают товары. Это оптимальный вариант, если вы хотите вести бизнес, но не заниматься отчётностью.
Применять самозанятость могут и обычные физлица, и индивидуальные предприниматели. Для простоты рассматриваем только самый распространённый вариант — самозанятость для физлиц.
Налоги. Самозанятые платят 4% с доходов от физических лиц, 6% — от юридических лиц и ИП. Никаких дополнительных отчислений, скрытых платежей и обязательных взносов в СФР — только процент с выручки. Налоговая сама считает сумму к уплате и присылает уведомление в приложении.
Отчётность. На НПД не сдают декларации и другие документы. Единственное, что нужно — формировать чеки в приложении «Мой налог» при каждом поступлении денег от покупателей или клиентов.
Ограничения. Максимальный доход — 2,4 млн рублей в год. Если превысить лимит, налоговая автоматически снимет вас с самозанятости. Кроме того, на этом налоговом режиме нельзя:
● перепродавать чужие товары — торговать можно только тем, что сделано или выращено лично;
● добывать и продавать полезные ископаемые;
● продавать подакцизные товары — алкоголь, табак, бензин;
● работать по агентским договорам;
● нанимать сотрудников по трудовым договорам.
Как зарегистрироваться. Достаточно скачать приложение «Мой налог» и встать на учёт в налоговой — это занимает несколько минут.
Индивидуальный предприниматель: работа на себя с правом нанимать сотрудников
Индивидуальный предприниматель (ИП), в отличие от самозанятого, может нанимать сотрудников по трудовому договору и перепродавать товары от других производителей.
Налоги. ИП может выбирать среди разных налоговых режимов:
● Упрощённая система налогообложения (УСН) «Доходы» — ставка 6% от выручки. Выгодно тем, у кого небольшое количество подтверждённых расходов.
● УСН «Доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и документально подтверждёнными затратами. Подходит торговле и производству с большой долей расходов на закупки.
● Патент — предприниматель покупает патент на конкретный вид деятельности и срок. Этот режим доступен не для всех видов бизнеса.
● Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) — экспериментальный режим, доступный в ряде регионов. Ставка: 8% с выручки или 20% с чистой прибыли.
● Общая система налогообложения (ОСНО). ИП платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13–15% с прибыли и налог на добавленную стоимость (НДС) 20%.
Кроме налога, ИП платит фиксированные страховые взносы за себя — в 2026 году это 57 390 рублей в год + 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Если нанимаете сотрудников, добавляются НДФЛ и взносы за персонал.
Отчётность. Объём зависит от режима:
● УСН — одна декларация в год.
● Патент — декларации нет, достаточно вовремя оплатить сам патент.
● АУСН — отчётности нет, налоговая считает всё сама.
● ОСНО — самый сложный вариант с ежеквартальными декларациями.
С сотрудниками также нужно будет сдавать 6-НДФЛ, расчёт по страховым взносам и отчётность в Социальный фонд России (СФР).
ИП без работников может справляться с отчётностью сам через онлайн-сервисы. С персоналом — лучше подключить бухгалтерское сопровождение или специальный сервис в банке.
Ограничения. Лимиты по доходам высокие: например, на УСН общий лимит — до 490,5 млн рублей в год. Но после достижения уровня доходов в 20 млн рублей в год нужно платить НДС 20%. ИП не может:
● вести банковскую, страховую и инвестиционную деятельность;
● производить и продавать крепкий алкоголь;
● привлекать инвесторов и делить бизнес на доли между партнёрами.
Как зарегистрироваться. Подать заявление лично в налоговую, через МФЦ, онлайн на сайте ФНС или через банк. При подаче напрямую в инспекцию госпошлина составит 800 рублей, при оформлении онлайн или через банк её нет. Например, в УБРиР можно бесплатно зарегистрировать ИП и сразу открыть расчётный счёт.
До 31 декабря 2026 года для начинающих предпринимателей в УБРиР действует акция «Раз, два, три». При регистрации бизнеса получаете в подарок всё необходимое для старта: пакет расчётно-кассового обслуживания бесплатно, торговый эквайринг с комиссией 0%, СИМ-карту для терминала за 0 рублей.
В пакет РКО по акции уже включены:
● 10 межбанковских платежей;
● переводы физлицам без комиссии до 400 000 рублей;
● внесение наличных на бизнес-карту без комиссии до 200 000 рублей;
● безлимитные внутрибанковские переводы контрагентам.
Общество с ограниченной ответственностью: юрлицо для партнёрства и тендеров
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — юридическое лицо, которое может открыть один человек или несколько партнёров (до 50 учредителей). Каждому принадлежит доля в бизнесе.
Налоги. ООО по умолчанию работает на ОСНО, платит налог на прибыль 20% и НДС 20%. Можно выбрать другой режим:
● УСН «Доходы» — 6% от выручки.
● УСН «Доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и подтверждёнными затратами.
● АУСН — 8% с доходов или 20% с доходов за вычетом расходов.
Кроме налогов, ООО платит страховые взносы за сотрудников и НДФЛ с их зарплат. Директору, даже если он единственный учредитель, нужно начислять зарплату не ниже МРОТ.
Отчётность. У ООО самая серьёзная отчётность среди всех форм:
● бухгалтерская отчётность — баланс и отчёт о финансовых результатах, её сдают раз в год;
● налоговые декларации — зависят от режима, от одной в год на УСН до ежеквартальных на ОСНО;
● отчётность по сотрудникам — 6-НДФЛ, расчёт по страховым взносам (РСВ), персонифицированные сведения, отчёты в СФР;
● обязательное ведение бухучёта независимо от режима налогообложения.
Ограничения. Лимит по доходам зависит от режима налогообложения, минимальный на АУСН — 60 млн рублей в год. У ООО нет ограничений по видам деятельности, кроме запрещённых законом. Но есть другие рамки:
● уставный капитал — минимум 10 000 рублей, его вносят на расчётный счёт при регистрации;
● нельзя свободно выводить деньги на личные нужды — прибыль распределяется через дивиденды, с них удерживают НДФЛ 13–15%;
● сложная и долгая процедура ликвидации, если бизнес пойдёт неудачно;
● нельзя применять патент и налоговые каникулы.
Как зарегистрироваться. Нужен устав, решение единственного учредителя или протокол собрания участников, заявление по форме Р11001 и документ об оплате госпошлины — 4000 рублей. Подать документы можно лично в налоговую, через МФЦ, банк или онлайн на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Самозанятость, ИП, ООО — что выбрать в итоге
Подходящая форма зависит от того, как вы видите свой бизнес сейчас и в ближайшие пару лет.
Самозанятость. Это ваш вариант, если оказываете услуги или продаёте то, что изготовили сами, работаете без сотрудников, не хотите разбираться с отчётностью и регистрировать онлайн-кассу. Важно, чтобы годовой доход не превышал 2,4 млн рублей.
ИП. То что нужно, если планируете выходить на маркетплейсы, открывать розничный магазин или небольшое производство. Вы сможете нанимать сотрудников, а если зарабатываете до 20 млн рублей в год, не придется платить НДС.
ООО. Для старта бизнеса эта форма чаще всего не подходит — процедура регистрации и отчётность сложные, а налоги высокие. Выбирайте ООО, только если открываете бизнес с партнёрами и хотите зафиксировать доли.
Оптимальный сценарий — начать с самозанятости, а при росте доходов перейти на ИП. По мере развития бизнеса можно будет зарегистрировать ООО.
Как зарегистрировать и запустить бизнес быстро
Предприниматели часто хотят как можно скорее пройти бюрократические процедуры и начать своё дело. Чтобы не упустить время, подайте заявление на регистрацию ИП или ООО через банк. В УБРиР можно зарегистрировать бизнес бесплатно и полностью онлайн, без поездок в налоговую и офис банка.
Важный шаг — открыть расчётный счёт. Через него вы будете отправлять и принимать платежи, перечислять сотрудникам зарплату, платить налоги. В УБРиР доступно несколько тарифов на расчётно-кассовое обслуживание для бизнеса любого размера.
Чтобы получать оплату, нужен эквайринг. В УБРиР можно подключить любой вид эквайринга: торговый, мобильный, обратный, интернет-эквайринг, оплату по QR-коду СБП. Принимайте платежи так, как удобно вашим клиентам.
Листайте дальше, чтобы перейти на сайт УБРиР и оставить заявку на открытие ИП или ООО: